Options d'achat d'actions Conseils fiscales Il ya une différence nette dans l'étiquetage d'une personne un commerçant professionnel ou un amateur quand il s'agit de lois sur les options d'achat d'actions. L'IRS vous définira comme un amateur si vous ne vous engagez constamment dans l'activité de négociation d'actions. Si votre modèle d'activité montre le commerce quotidien, alors vous pouvez être considéré comme un commerçant professionnel et se qualifier pour les avantages fiscaux spécifiques associés à la conduite d'une entreprise. Les particuliers qui se qualifient en tant que commerçants recevront certains avantages fiscaux. Les déductions peuvent inclure vos dépenses d'investissement, telles que votre bureau à domicile, matériel informatique et abonnements à des magazines d'investissement et des bulletins d'information. Cependant, vous devez adapter la définition adoptée par l'IRS pour se qualifier en tant que commerçant. Un commerçant est quelqu'un qui passe la plupart des jours de négociation, a créé un compte de marge et est un investisseur à court terme. Si vous n'entrez pas dans une catégorie de trader, vous serez considéré comme un investisseur. Un investisseur est un amateur. L'IRS ne permet pas les déductions amateurs pour les ordinateurs, les abonnements, et ainsi de suite. Qu'est-ce qu'un Trader? Le montant du temps passé à négocier détermine si vous êtes un commerçant ou un investisseur. Selon l'IRS, le nombre de jours de transactions sont comparés au nombre total disponible pour la négociation. Si vous répondez aux exigences, généralement 45 pour cent, vous êtes considéré comme un commerçant. Afin d'être un commerçant, vous devez avoir un compte de marge établie utilisé pour le commerce de modèle. Un compte de marge est un compte qui détient des fonds pour le commerce. En règle générale, les comptes de marge peuvent varier de 25 000,00 à 50 000,00. Activité de trading est sous la forme de plusieurs métiers effectués quotidiennement. Vos objectifs de profit incluent principalement des gains à court terme par opposition à l'investissement à long terme. La durée moyenne de détention des commerçants d'un stock nettement plus courte qu'un investisseur. Prendre un TestCourt cas ont été entendus où une définition a été établie en sélectionnant un minimum de temps comme base pour déterminer la nature de l'activité de négociation. Par exemple, si vous passez seulement 10 heures par semaine et faire 200 ventes par an, vous serez étiqueté comme un investisseur. Toutefois, vous pouvez vous qualifier avec 8220part temps8221 activité tout en tenant un autre emploi si vous passez 20 heures par semaine faire un minimum de 1000 transactions à court terme au cours d'une année fiscale donnée. L'IRS acceptera cela. En outre, une activité de 30 heures par semaine faisant 5.000 métiers annuels sera définitivement tomber sous la définition de l'IRS en tant que commerçant professionnel vous permettant tous les avantages fiscaux associés à la conduite d'une entreprise professionnelle. Vous pouvez agir à la fois comme un investisseur et un commerçant aussi longtemps que vos avoirs à long terme sont séparés de votre activité à court terme. Quelle est la récompense Une fois que vous êtes admissible à titre de commerçant, du point de vue de l'IRS, vous êtes admissible comme tout travailleur indépendant, ce qui permet de déduire tous les frais de placement sur un formulaire de l'annexe C. Les investisseurs doivent utiliser un formulaire de l'annexe A qui limite le montant des déductions de dépenses à 2 pour cent du revenu brut ajusté. Les commerçants peuvent déduire les coûts exacts pour toutes les activités de négociation. De plus, tous les intérêts du compte de marge peuvent être déduits à l'annexe C. Des déductions immédiates pouvant aller jusqu'à 250 000 $ peuvent être réalisées pour tout équipement que vous utilisez dans les activités commerciales telles que les ordinateurs, les télécopieurs, les téléphones, les copieurs et le matériel de bureau. Ils sont appelés déductions de l'article 179 ou déductions au bureau à domicile. Cette déduction est permise tant que son utilisation ne produit pas de perte nette. Un autre avantage est qu'aucune taxe sur le travail autonome n'est versée puisque les gains en capital sont exonérés d'impôt. Le contenu de ce site est fourni à titre informatif seulement et n'est pas un avis juridique ou professionnel. Les tarifs publiés sur ce site sont fournis par l'annonceur tiers et non par nous. Nous ne garantissons pas que les conditions de prêt ou les taux énumérés sur ce site sont les meilleures conditions ou les taux les plus bas disponibles sur le marché. 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Les options d'achat d'actions qui ne sont accordées ni en vertu d'un plan d'achat d'actions pour les employés ni d'un plan ISO sont des options d'achat d'actions non étayées. Se reporter à la publication 525. Revenu imposable et non imposable. Pour obtenir de l'aide pour déterminer si vous avez reçu une option d'achat d'actions statutaire ou non statutaire. Options d'achat d'actions statutaires Si votre employeur vous accorde une option d'achat d'actions statutaires, vous ne devez généralement inclure aucun montant dans votre revenu brut lorsque vous recevez ou exercez l'option. Cependant, vous pouvez être assujetti à l'impôt minimum de remplacement dans l'année où vous exercez une ISO. Pour plus d'informations, reportez-vous aux instructions du formulaire 6251. Vous avez un revenu imposable ou une perte déductible lorsque vous vendez le stock que vous avez acheté en exerçant l'option. Vous considérez généralement ce montant comme un gain ou une perte en capital. Toutefois, si vous ne remplissez pas les exigences de période de détention spéciale, vous aurez à traiter le revenu de la vente comme revenu ordinaire. Ajouter ces montants, qui sont traités comme des salaires, à la base de l'action dans la détermination du gain ou de la perte sur la disposition des stocks. Se reporter à la publication 525 pour des détails précis sur le type d'option d'achat d'actions, ainsi que sur les règles régissant le moment où le revenu est déclaré et la façon dont le revenu est déclaré aux fins de l'impôt sur le revenu. Option d'achat d'actions incitatives - Après avoir exercé un ISO, vous devriez recevoir de votre employeur un formulaire 3921 (PDF), Exercice d'une option d'achat d'actions en vertu de l'article 422 (b). Ce formulaire rapportera les dates importantes et les valeurs nécessaires pour déterminer le montant correct du capital et du revenu ordinaire (le cas échéant) à déclarer dans votre déclaration. Plan d'achat d'actions des employés - Après votre premier transfert ou vente d'actions acquises en exerçant une option octroyée en vertu d'un régime d'achat d'actions pour employés, vous devriez recevoir de votre employeur un formulaire 3922 (PDF), Transfert d'actions acquises Article 423 (c). Ce formulaire rapportera les dates et les valeurs importantes nécessaires pour déterminer le montant correct du capital et du revenu ordinaire à déclarer sur votre déclaration. Options d'achat d'actions non-statutaires Si votre employeur vous accorde une option d'achat d'actions non statutaire, le montant du revenu à inclure et le temps nécessaire pour l'inclure dépendent du fait que la juste valeur marchande de l'option peut être facilement déterminée. Juste valeur marchande facilement déterminée - Si une option est activement négociée sur un marché établi, vous pouvez facilement déterminer la juste valeur marchande de l'option. Se référer à la publication 525 pour d'autres circonstances dans lesquelles vous pouvez facilement déterminer la juste valeur marchande d'une option et les règles pour déterminer quand vous devez déclarer un revenu pour une option avec une juste valeur facilement déterminable. Pas facilement déterminée Juste valeur marchande - La plupart des options non-statutaires n'ont pas une juste valeur facilement déterminable. Pour les options non cotées sans une juste valeur marchande facilement déterminable, il n'y a pas d'événement imposable lorsque l'option est accordée, mais vous devez inclure dans le revenu la juste valeur marchande de l'action reçue à l'exercice, moins le montant payé, lorsque vous exercez l'option. Vous avez un revenu imposable ou une perte déductible lorsque vous vendez le stock que vous avez reçu en exerçant l'option. Vous considérez généralement ce montant comme un gain ou une perte en capital. Pour de plus amples renseignements et des exigences en matière de rapports, consultez la publication 525. Page Dernière révision ou mise à jour: 30 décembre 2016Taxes sur les transactions d'options La journée fiscale est juste au coin de la rue et pour les négociants en options, revenir. Il s'agit de la forme où vous rapporter vos gains en capital et les pertes pour l'année, et si vous aimez la plupart des commerçants d'options, vous avez beaucoup de court terme, et probablement à long terme, des gains en capital et des pertes à faire face. Maintenant, avant d'aller plus loin, je recommande que quiconque traite des options d'utiliser un CPA ou un professionnel de l'impôt pour aider à préparer son retour. Oui, vous pouvez utiliser le logiciel de préparation de la taxe si vous vous sentez confiant que yoursquove gardé bonne piste de tous vos métiers tout au long de l'année, mais si des questions se posent sur une transaction particulière, vous mai être laissé sur votre propre essayer de déchiffrer la réponse. Avec un CPA ou professionnel de l'impôt à vos côtés, la plupart des questions peuvent probablement être traitées rapidement et facilement. Alors, comment traiter les options sur votre déclaration de revenus Eh bien, d'abord, il importe si yoursquore un détenteur d'options ou un écrivain options. Letrsquos commencer par regarder ce que le traitement fiscal et les questions sont si yoursquore un détenteur d'options. Taxes pour l'option Buyes Lorsque vous possédez des options de put ou d'appel, il ya essentiellement trois choses qui peuvent arriver. Tout d'abord, vos options peuvent expirer sans valeur, auquel cas le montant de l'argent que vous avez payé pour l'option serait une perte en capital. S'il s'agit d'une option à long terme détenue pendant plus d'un an, la perte serait considérée comme une perte en capital à long terme plutôt qu'une perte à court terme. La deuxième chose qui peut arriver est que vous pouvez vendre votre option avant l'expiration et la différence entre le prix que vous avez payé pour l'option et le prix pour lequel vous l'avez vendu est le profit ou la perte que vous devez déclarer sur vos impôts. La troisième chose qui peut arriver est que vous pouvez exercer votre option de put ou call. Dans le cas de puts, vous pouvez exercer l'option en vendant vos actions à l'écrivain. Dans cette situation, vous soustraire le coût de l'option de vente du montant de la vente, et votre gain ou perte serait soit à court terme ou à long terme en fonction de la durée que vous déteniez les actions sous-jacentes. Avec les options d'achat, vous exercez un appel en achetant le nombre désigné d'actions de l'écrivain d'options. Vous ajoutez ensuite le coût de l'option d'achat au prix que vous avez payé pour le stock, et c'est votre base de coûts. Ensuite, lorsque vous vendez le stock de votre gain ou perte sera soit à court ou à long terme en fonction de la durée vous détenez les actions. Taxes pour les écrivains d'option Si vous êtes un écrivain d'options, les règles sont différentes, mais elles aussi tombent essentiellement dans deux grandes catégories. Tout d'abord, si vous écrivez une option et que cette option n'expire pas, le paiement de la prime que vous avez reçu devient un gain en capital à court terme. Deuxièmement, si vous écrivez une option de vente ou d'achat, et que l'option est exercée, les transactions sont traitées de la façon suivante: Dans le cas d'une option de vente qui exerçait, comme l'écrivain de ce que vous avez à acheter le stock sous-jacent. Cela signifie que vous pouvez réduire votre base de coûts à des fins fiscales par le montant que vous avez collecté pour l'option de vente. En ce qui concerne les options d'achat, vous devez ajouter la prime perçue au produit total de votre vente et le gain ou la perte est traité à l'annexe D selon le temps que vous déteniez les actions sous-jacentes. Maintenant, il ya beaucoup plus de considérations lorsque vous traitez avec les options et vos déclarations de revenus, mais comme beaucoup de questions avec les impôts, ils doivent être traités sur une base individuelle compte tenu de votre image fiscale spécifique. C'est pourquoi je recommande fortement l'embauche d'un professionnel de l'impôt pour vous aider, surtout si vos métiers options comprennent chevaux, papillons, condors ou d'autres positions que vous arenrsquot sure comment expliquer sur cet annexe D. Top 5 des stocks pour la reprise Avec la hausse Un bilan solide et une nouvelle gamme de produits puissante (tous malgré la récession), ces cinq titres devraient surperformer le marché à court terme. Obtenez leur nom ici.
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